在普华永道全球经济犯罪和欺诈调查欺诈被认为是您所不知道的最大竞争对手,这是解决问题的一种有趣方式https pwc到TnAFC根据该研究,经济犯罪和欺诈的三个最大来源是资产盗用,网络犯罪和消费者欺诈。所报告的欺诈行为中有一半是由公司内部人员实施的,而欺诈是由高级管理人员实施的。

FightingIdentityCrimes com是其文章中报告的一些订阅服务之一,该订阅服务报告了个人数据和公司数据泄露第三方数据违背所有企业的不可避免的威胁,恶意软件攻击受害者的三分之二是小型企业,就像许多CPA服务的一样。Steve Turner Febhttp位ly TiCM W两个专业协会可以为注册会计师提供有关欺诈问题的宝贵建议,以帮助注册会计师为客户提供咨询服务,这两个专业协会是注册欺诈检查官协会(ACFE)和美国司法会计委员会(ABFA)

注册欺诈审查员协会

ACFE是一个专业组织,向其网站上的成员提供经过认证的欺诈审查员CFE资格证书,以向其成员提供继续教育和职业信息https www acfe com默认aspx公众也可以使用一些出色的免费资源,例如报告白皮书清单,视频播客和可下载的工具包。一个简单的开始是主菜单栏上的“欺诈资源”选项卡。http bit ly VH n突出显示了几个免费资源并连接到欺诈资源库http位SYD aJ

欺诈预防检查是可下载的页面检查清单,可引导管理人员和顾问通过七个自我评估因素,从确定对欺诈风险进行监督的流程开始http位ly xY J其他因素包括实施定期评估活动以及建立所有权和风险承受能力

向联合国关于职业欺诈和滥用的全球研究报告可以下载为完整页面文档或选定的信息图表http bit ly SWz ji该报告涵盖了如何实施职业欺诈以及如何进行职业欺诈的成本,有关易受害组织和犯罪者的有趣的人口统计信息以易于阅读的图表显示。

数据还按地理区域汇总。在报告结尾处提供了防止欺诈问题核对表

ACFE网站上的大多数最新视频似乎仅限于成员,但“欺诈资源”页面和“欺诈视频库”页面上的一些则可供公众使用。http位ly c NIQA六分钟的演示文稿《减少小型企业欺诈的步骤》包括对经历过员工欺诈行为的小型企业所有者的采访,以及企业所有者可以用来主动防止成为受害者的五个步骤的概述http bit ly c esAC有趣的是,一些欺诈者解释了如何预防盗窃

如何进行面试http bit ly c H tvhttp位ly U i N包括一些建议,例如对潜在的犯罪者进行深入研究,事先表明同情和尊重,并记住目标是获取信息。记住融洽的难易程度将根据相关人员的不同而有所不同,并且主持人讨论了以下重要因素,例如:面试官需要考虑

ACFE还提供每月播客欺诈谈话长度从到分钟不等,大多数情节平均约需几分钟http位ly usUH q1月情节来自ACFE的年度流行欺诈名单。http bit ly a lzYy它运行了数分钟,其中包括普华永道(PricewaterhouseCoopers)发现的Steinhoff会计欺诈,大学招生丑闻,数百万个人信息的资本一服务器被黑客入侵,华为针对银行欺诈和技术盗窃的起诉书以及医生和医疗设备公司的数十亿医疗保险欺诈案。 《数字》是4月的一分钟节目,其中收录了一些案例研究,向联合国报告http bit y和vHC

ACFE的欺诈杂志免费注册后提供一些可下载的白皮书http bit ly wF q Y自动进行欺诈检测《基本指南》是一本八页的小册子,介绍了通过审计风险管理和合规性以及在选择数据分析软件时的重要注意事项来集成欺诈检测的方法。http位无线提供了超过二十种常见数据分析测试的列表,以及创建有效的自动欺诈检测过程的步骤

法规遵从性分析使用预测性分析主动识别交易中的合规性风险是一本页面指南,其中将预测性分析描述为通过数据挖掘机器学习和建模来提取信息以对未来事件进行预测的实践http位ly HXchSq该手册解释了如何以及为什么可以将预测分析用于合规性,并提供了一个有趣的案例研究

最后,ACFE提供了防欺诈资源的工具包,可以将其下载或订购为CD ROM。http位ly Tcpgok该工具包包括摘录自ACFE小型企业欺诈预防手册样本欺诈政策和道德准则,并入选欺诈杂志文章还包含有关欺诈管理的指南以及有关在打击欺诈中最重要的语调重要性的视频

美国司法会计委员会

美国法务会计委员会ABFA赞助针对注册会计师的多项认证特许会计师政府会计师内部审计师和公司会计师它提供法务会计在线课程和课程https abfa我们及其资源页面http abfa美国资源是一站式商店,提供法务会计工具新闻通讯和文章等常规材料

法务会计工具包括一份约定书样本和一个话语欺诈分析评分矩阵。七页约定书是可编辑的PDF,其中包括对目标接收人的识别,约定的目的,约定的目的,客户责任的挑战,专家意见的可采性和其他一些问题http位ly HYuoHi欺诈分析矩阵是一个Excel工作表,其中列出了几乎没有风险,无法确定或已知风险的风险因素http bit ly ThCIqT然后,工作表将汇总输入的点,并根据总分指示组织处于低中度高风险还是极端风险中

ABFA每月简讯通常都很短。《五月号》针对从业者的法务会计技巧,包括进行预计划分析以确定利益冲突和不接受参与的其他原因,以及计划阶段分析,其中需要正式的参与信http位ly Y Dpl

较长的文章选自法医学和调查会计杂志以及其他来源,也有很多可供阅读的娱乐方式,可能会给读者带来新的想法。http位ly SY Nsd是一篇发人深省的学术文章,探讨组织文化如何影响欺诈的发生。作者解释了话语欺诈分析背后的概念,使该理论适用于会计从业人员,并提出了以上由ABFA提供的原始评分矩阵,作为法务会计工具

更多欺诈播客

以下是一些与欺诈有关的常规播客的简短选择,读者可以在某些精神上的停机时间中欣赏这些播客

被骗在呈现真实的犯罪播客http swindledpodcast com播客的一项有用功能是列出了参考源以及指向各个剧集的链接。如果读者正在寻找特定的内容,则标记功能将有助于识别主题。对于初学者,请尝试The Horse Queen Rita Crundwell Trust,但请进行验证http位ly PoOBum或杀手弗兰克·霍华德和杰弗里·洛克http位ly c qzxo

更多欺诈资源

普华永道欺诈网页https pwc到PokMtz

普华永道法医图书馆https pwc到taGNj

普华永道取证视频聚焦https pwc到PokOBH

汤森路透清单如何建立准确的风险状况https tmsnrt rs HTx d

Hiscox小型企业网络风险报告http ly I h R

CNBC提供了一个播客存档,其中包括美国贪婪系列https cnb cx SVDc f伯尼·麦道夫(Bernie Madoff)的剧集包括《牢狱之歌》(Best of Greed)麦道夫(Best of Greed)麦道夫(Barof)和三集《麦道夫(Madoff)十年后》系列

美国广播公司广播电台还展示了真正的犯罪播客节目https abcaudio com播客读者可能还记得八分钟的插曲中提供的《辍学伊丽莎白·霍姆斯和塞拉诺斯》http位ly宝DC

Susan B Anders博士CPA CGMA是中西部州立大学Wichita Falls Tex的Louis J和Ramona Rodriguez杰出会计学教授,她是CPA Journal编辑顾问委员会的成员